家族信託に関する基礎知識や事例
1. 家族信託とは?
家族信託とは、家族内で財産の管理・運用・承継を行うための仕組みです。特に、認知症対策や事業承継、障がいを持つ家族の財産管理などに活用されます。
一般的な信託では、財産の所有権を「委託者」から「受託者」に移し、受託者が財産を管理・運用しながら、「受益者」に利益をもたらす形になります。
主な関係者
• 委託者(財産を託す人)
• 受託者(財産を管理・運用する人)
• 受益者(利益を受ける人)
2. 家族信託のメリット
✅ 認知症対策
→ 高齢者が認知症になり判断能力を失うと、銀行口座の凍結や不動産の売却が困難に。家族信託を利用すれば、受託者がスムーズに財産管理を継続できる。
✅ 遺言代用機能
→ 遺言と異なり、相続発生後の複数世代にわたる財産承継を指定できる(例:「妻が亡くなった後は子どもへ」)。
✅ 事業承継の円滑化
→ 会社の株式を信託し、受託者(後継者)が経営権を安定的に継承できる。
✅ 資産運用の柔軟性
→ 相続発生後も受託者が資産運用できるため、相続人間の財産分割をスムーズに進められる。
3. 家族信託の活用事例
📌 事例①:認知症対策としての家族信託
背景:高齢の父(委託者)が所有する不動産を、将来息子(受託者)が管理する必要がある。
信託内容:父が元気なうちに不動産を息子に信託し、父が亡くなるまで家賃収入を受け取る。
結果:父が認知症になっても、不動産の売却・管理が可能。
📌 事例②:事業承継のための家族信託
背景:会社を経営する社長が、自社株を長男(後継者)にスムーズに引き継ぎたい。
信託内容:社長が保有する株式を信託し、長男を受託者とする。
結果:社長の判断能力が低下しても、長男が会社経営を引き継げる。
📌 事例③:障がいを持つ子供のための家族信託
背景:親亡き後、知的障がいを持つ子供(受益者)の生活を守りたい。
信託内容:親が財産を信託し、信頼できる親族や専門家を受託者にする。
結果:子供が財産を適切に管理してもらいながら、一生涯安心して生活できる。